Под особым контролем — поступления за товары, услуги и аренду. Если человек получает оплату за работу, продажу вещей или сдачу

Операции по регулярным переводам от одной и той же компании или ИП-подозрение на скрытые трудовые отношения или незаконную предпринимательскую деятельность.

За неуплату налога грозят штрафы от 20 до 40% от суммы долга (статья 120 НК РФ), а также пени. Дополнительно могут наказать за несданную декларацию, не уведомление о зарубежных счетах и работу без регистрации ИП или юридического лица.

ФНС получает данные от банков, других госорганов, а также из жалоб и обращений граждан.